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子公司业绩承诺连续不达标 溢多利二股东进行补偿cf蛇年新版本

来源:网络整理 编辑:江阴新闻网编辑部 时间:2020-05-22

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鹏起科技拟12亿售丰越环保控股3月25日,鹏起科技公告称,公司拟将其持有的郴州丰越环保科技有限公司51%的股权以12.33亿元的现金对价转让给中亮实业。记者注意到,2016年鹏起科技实现营收23.27

A股龙头“低谷并购”的秘密:不久前,证监会召开全面深化资本市场改革工作座谈会,提出了“深改12条”的顶层设计,其中就包括明确提出要充分发挥资本市场并购重组主渠道作用,优化重组上市、

3月26日,溢多利(300381,SZ)公告称,其子公司利华制药2017年实现扣非后的净利润2387.74万元。此前,刘喜荣承诺利华制药2017年实现扣非后净利润为3600万元。对比上述承诺值,利华制药2017年的盈利完成率只有66.33%。

2015年,溢多利耗资逾3亿元揽入利华制药全部股权,公司希望借此实现产业链向酶制剂下游应用领域延伸的目的。与这场交易看起来没什么关系的刘喜荣,出面与上市公司进行了业绩对赌。双方约定,由刘喜荣负责利华制药的经营管理;利华制药需在2016年~2018年分别完成相应业绩。

彼时,刘喜荣正与溢多利进行重组交易。通过重组,上市公司揽入了与利华制药业务相近的新合新,刘喜荣也成为上市公司第二大股东。新合新与利华制药同在刘喜荣的管理之下,但二者的业绩完成率却天差地别。

这已是利华制药业绩第二度不达标。2016年度,利华制药实现扣非后净利润为1794.15万元,较评估预测净利润2324.18万元少了530.03万元,盈利完成率为77.19%;较刘喜荣承诺的3000万元少了1205.85万元,盈利完成率为59.81%。

不过,对于上市公司而言,好消息是利华制药的业绩缺口有人填补。

此前自然人刘喜荣出面与上市公司协商,由其负责利华制药的经营管理及业务拓展,上市公司委派刘喜荣或刘喜荣指定人员作为利华制药总经理。

刘喜荣承诺利华制药2016年~2018年度的扣非后净利润分别不低于3000万元、3600万元和4320万元。若业绩不达标,刘喜荣给予上市公司补偿,若业绩超额其可以享受奖励。

《每日经济新闻》记者注意到,由于利华制药未能完成业绩承诺,刘喜荣分别在2017年4月6日、2018年3月21日将补偿款支付给了溢多利。

当时,溢多利正在筹划资产重组,拟以发行股份的方式向刘喜荣、李军民等6人购买新合新70%股权。刘喜荣当时持有新合新72.3265%股权,为其控股股东。通过此次交易,刘喜荣晋升为溢多利第二大股东。

不过,利华制药和新合新的业绩完成率差别不小。2015年~2017年,新合新的盈利较业绩承诺的完成率分别为101.95%、101.72%、94.64%。

既然两家企业均由刘喜荣管理,且业务相近,为何业绩完成情况天差地别?

鹏起科技拟12亿售丰越环保控股权 标的公司营收占比77%绀野纱理子

3月25日晚间,鹏起科技(600614,SH)发布重大资产出售草案,公司拟将其持有的郴州丰越环保科技有限公司(以下简称丰越环保)51%的股权以12.33亿元的现金对价转让给中亮实业。

就此次交易,鹏起科技表示,“本次交易之后,公司将进一步优化资产结构,回笼有效资金为后续发展军工业务及相关产业提供资金支持,实现公司在军工领域的更深层次发展。”

值得注意的是,受股东鼎立控股涉嫌非法吸收公众存款一事影响,鹏起科技目前还身陷两起诉讼

拟出售资产营收占比77%

本次交易完成后,鹏起科技持有丰越环保49%的股份。

公告显示,丰越环保是一家有色金属资源综合回收利用企业,2015年度、2016年度以及2017年1~10月,丰越环保的营业收入分别为14.11亿元、17.97亿元和10.99亿元。

《每日经济新闻》记者注意到,2016年鹏起科技实现营收23.27亿元,标的丰越环保的营业收入占上市公司比例达到77.24%,交易构成重大资产重组。

交易完成后,鹏起科技合并口径下的营业收入及相关财务报表数据将出现一定幅度的下降。据出售草案显示,2017年1~10月,交易前,鹏起科技营收为16.05亿元,净利润达3.03亿元;交易后,营收下降至5.07亿元,净利润下滑至2.5亿元,资产负债率从40.26%下降至21.26%。

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鹏起科技也在公告中表示,上市公司营业收入下降,主要由于交易前有色金属综合回收利用业务占营业收入的比重较大;归属于母公司股东的净利润、基本每股收益将有一定下降,主要由于出售的有色金属综合回收利用业务有一定盈利能力,出售该部分业务会影响上市公司的短期盈利。不过,由于标的资产体量较大且负债率较高,上市公司总资产、总负债也将大幅下降。

那么鹏起科技为何欲出售该业务的控股权?对此,鹏起科技在公告中表示,丰越环保所属的有色金属行业属于重资产型行业,对资金的占用较大,而公司现有军工业务板块资产负债率更低、盈利能力更强。

此外,由于交易对方中亮实业的实际控制人曹亮发持有鹏起科技8.18%股份,因此本次交易构成关联交易。

涉股东案件诉讼风险

公开资料显示,2016年,鹏起科技剥离了胶带、农机、稀土等产业,确立了以军工为主的战略发展愿景。

2016年11月,其子公司鹏起实业与洛阳申坤商贸中心(有限合伙)共同投资6000万元投资设立洛阳乾中新材料有限公司,该公司主要投资建设航空航天等军用、民用大型复杂薄壁高强度铸造铝合金精密构件先进制造项目。2017年2月,公司收购了宝通天宇,加强公司在国防军工、地空通信、卫星导航和空管电子等领域的发展。

公告显示,2016年度,宝通天宇的主营业务销售毛利率为71.04%,而丰越环保的销售毛利率仅为25.18%。

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从鹏起科技1月31日披露的2017年业绩预增公告来看,公司的战略转型成效初显。公司预计2017年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比,将增加3.08亿元,同比增加336%左右,主要是由于上年同期发生剥离亏损企业的非经常性损益事项所致,影响金额为1.46亿元。扣除非经常性损益后,公司净利润预计增加2.10亿元,同比增加120%左右。

值得注意的是,受股东鼎立控股涉嫌非法吸收公众存款一事影响,鹏起科技目前还身陷两起诉讼。两起案件分别处于应诉和诉讼阶段,据公司公告披露,如两起案件败诉,将分别影响公司利润6000万元人民币左右。

就公司转型策略以及诉讼情况,3月26日,《每日经济新闻》记者多次致电鹏起科技,不过截至发稿,未获得回复。

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